一般信息

谁需要以电子方式提交和支付？

所有根据弗吉尼亚州法律组建的公司、所有在州公司委员会注册以获得在弗吉尼亚州营业特权的外国公司以及所有从弗吉尼亚州获得收入的公司（表格500说明中列出的例外情况除外）都必须以电子方式提交和支付。

弗吉尼亚州公司电子文件接受哪些纳税年度？

弗吉尼亚州的电子报税程序将接受当前纳税年度和2年前的原始和修改后的纳税申报表。

提交公司纳税申报表有哪些电子备案选项？

弗吉尼亚州电子报税计划是提供用于报税弗吉尼亚州表格500及所有随附附表的唯一电子选项。该联邦/州计划允许弗吉尼亚州使用 IRS 技术接收完整联邦纳税申报表、随附的联邦时间表和弗吉尼亚州纳税申报表的电子版。如果数据在联邦国税局层面被拒绝，弗吉尼亚州将不会收到电子副本。

当发送者（通常是软件供应商）通过电子文件同时以电子方式传输联邦和州申报表时，这被视为“链接”提交。当州纳税申报表与联邦纳税申报表分开发送时，支持的另一种提交类型称为“非链接”或“仅限州”提交。在弗吉尼亚州收到电子版之前，该州的提交仍通过联邦 IRS 级别进行电子提交。

符合特定资格标准的公司可以使用eForms系统提交和支付 Form 500 EZ。

如果以电子方式提交，公司纳税申报的截止日期是否仍然相同？

公司纳税申报表应于纳税年度结束后第四个月的第15天或之前提交，无论是通过电子方式还是纸质方式向弗吉尼亚税务局提交。

如果没有收入或纳税义务，是否应该以电子方式提交公司纳税申报表？

是的，所有企业所得税申报表都必须以电子方式提交，无论收入或纳税义务如何。

税务专业人员是否受电子申报要求的约束？

是的，准备公司纳税申报表的税务准备人员必须确保遵守电子申报和付款要求。

谁授权以电子方式提交公司纳税申报表？

被美国国税局认可为电子报税发起人 (ERO) 后，税务专业人员就自动具备以电子方式提交弗吉尼亚州企业所得税申报表的资格。他们必须向美国国税局 (IRS) 注册并被接受为 ERO。然后，美国国税局会为每个 ERO 分配一个电子申报人识别号 (EFIN)，然后税务专业人员可以通过电子申报提交申报表。根据所选的电子文件选项，可能需要电子发射器识别号 (ETIN)。欲了解更多详情，请访问IRS 网站。

申报和缴纳

我该如何通过电子回邮发送我的文件？

强烈建议使用桌面扫描仪或能够生成 PDF 的软件。如果尚未拥有，也可以以合理的价格获得。为使公司能够将所需文件（例如信用证明）附加到弗吉尼亚电子回报传输中，公司必须具备生成 PDF 的能力。

电子申报的退税是否需要签名？

与向国税局提交的纸质纳税申报表一样，客户和付费报税员（如果适用）必须“签署”电子所得税申报表。企业所得税申报表必须以电子方式签名。公司和 PTE 电子文件指南中详细介绍了以电子方式签署公司所得税申报表的两种方法。

我的付款方式有哪些？

公司可以选择多种方式来支付退还款、预估款和延期款。查看下面的每个链接以了解更多信息。

电子支付选项 应付税款 预估税额 延期申请付款
公司电子文件 - 通过购买电子文件软件程序直接扣款 是 否 否
电子表格——免费在线选项 是 是 是
企业在线服务 - 免费在线选项 否 是 是
ACH 信用交易 - 通过公司的金融机构 是 是 是
弗吉尼亚州是否接受从非美国金融机构提取的电子支付？

所有汇款必须来自美国境内的银行。联邦银行法规对所有直接涉及美国领土管辖范围以外的金融机构的电子银行交易，在交易过程中的任何环节都规定了额外的报告要求。这些被称为国际ACH交易（IAT），Virginia Tax不支持。

如果弗吉尼亚税务局将 IAT 作为国内交易进行处理，银行可能会拒绝该交易并对客户处以滞纳金。通过指示弗吉尼亚税务处理您提交的电子银行交易，您证明这些交易在整个过程中不直接涉及美国领土管辖范围以外的金融机构。如果任何交易是 IAT，则需要通过 ACH 信用进行付款。

弗吉尼亚州对于被拒绝的提交是否有“完善期”？

Virginia 没有遵循 IRS 的申报表完善期。报税表必须在报税表到期日之前递交并被接受，才能被视为及时报税。

如何获得弗吉尼亚州公司通过电子文件报税的延期？

非营利组织的500 表格可自动延期 7 个月，6 个月。无需申请。延期不适用于任何应随500 表缴纳的税款。为避免罚款，500 表格申报人必须在原定申报截止日期前至少支付其最终应纳税额的90% 。

可以通过公司电子文件修改退货吗？

是的。软件包内的退货单上必须标注“修改后的退货”标记。必须在电子文件提交时记录对任何更改的解释，包括任何支持表格或时间表。

可以通过公司电子文件提交最终申报表（企业关闭/解散）吗？

是的。提交退货前，请确保软件包内的退货单上标有“最终退货”标记。

软件

以电子方式提交公司纳税申报表的费用是多少？

使用弗吉尼亚税务局的电子报税服务是免费的；然而，公司（或其报税员）必须购买商业软件才能通过弗吉尼亚州的公司电子报税程序进行报税。产品选择包括在线程序、现成的程序和税务准备人员的专业程序。

在哪里可以找到弗吉尼亚州批准的企业电子文件软件供应商？

经批准的电子文件软件供应商列在我们的企业电子文件网页上。

如果购买的软件不支持 Virginia 电子文件程序会怎样？

如果公司目前的软件供应商不支持 Virginia 电子档案计划，并且公司没有资格获得 500 EZ eForm，则将授予豁免（为期一年）。但是，公司有责任采购支持 Virginia 电子档案计划的新软件产品，或者联系其软件供应商，要求供应商支持下一个纳税年度的电子申报计划。

公司可以开发自己的用于电子申报的软件程序吗？

商业软件产品是专门根据国税局和弗吉尼亚州的规范设计的，并在获得批准之前经过两个机构的严格测试。他们还必须向 IRS 申请获得 EFIN 和/或 ETIN。

希望开发自己的软件程序的公司必须在实施自己的程序之前获得弗吉尼亚税务的批准。虽然弗吉尼亚税务局强烈反对这种做法，但在极端情况下可能会有例外。批准请求可发送至Bus_eFile@tax.virginia.gov 。

豁免

报税员是否有资格获得豁免？

是的。无法遵守的税务准备人员可以代表任何受影响的客户请求困难豁免。在涉及多名客户的案件中，税务准备人员可以为所有受影响的客户提交一份豁免申请表，并附上公司名称和 FEIN 列表，并注明税务准备人员是否为每名弗吉尼亚税务客户存档了授权书。

如果无法通过 IRS 电子文件程序提交公司联邦纳税申报表，是否会获得豁免？

没有。Virginia 电子档案计划将接受 PDF 附件，以确保所有公司都有能力以电子方式申报，即使 IRS 的电子申报计划尚不支持该公司提交的联邦申报表。公司可以使用相同的报税软件编制联邦和州报税表。州申报表可以单独以电子方式传输，联邦申报表可以作为PDF文件附加到州申报表中。

可以获得永久豁免吗？

不可以，这个要求不能被永久免除。必须作出安排以遵守电子归档和付款要求。但是，如果需要额外的豁免，请在提交申报表的截止日期 之前 提交新的 豁免申请 。客户必须每年申请豁免，直到他们有能力以电子方式提交文件。