您如何申报销售税？
根据您的纳税义务，我们将确定您的申报频率——按月或按季度。申报表应在申报期结束后的次月20日之前提交，即使没有销售额需要申报。
销售税必须以电子方式申报。有关申报选项，请参阅下面的“如何申报和付款”。
它是什么？
对以下物品的销售、租赁和出租征收的税：
- 位于弗吉尼亚州或在弗吉尼亚州使用的有形个人财产，
- 住宿
- 某些应税服务
除非有豁免或例外情况。
多少钱？
销售税率因销售地点或商品接收地点以及所售、出租或租赁商品的类型而异。请参阅下面的“费率”了解更多详情。
谁必须支付？
一般来说，经销商在销售、租赁或出租时向客户收取销售税。经销商在提交销售税申报表时将税款发送给弗吉尼亚税务局。
有关经销商的更多信息，请参阅下面的“注册销售税”。
| 一般销售税率 | 在这些地方 |
|---|---|
| 7% |
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| 6.3% |
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| 6% |
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| 5.3% |
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下载各城市或县的销售税率和地区代码。(Excel)
食品杂货税（食品和个人卫生用品）- 全州范围内1 %
注册销售税
一般来说，符合弗吉尼亚州税法第58 . 1 - 612条规定的经销商定义的个人或公司必须注册才能收取和缴纳销售税。为了注册，经销商分为两类：
- 州内零售商：通常是在弗吉尼亚州的一个或多个实体地点（如办公室、仓库、配送中心或类似营业地点）进行销售的个人和企业。如果您注册为州内经销商，您的帐号将以10开头。
- 州外交易商（远程卖家）：通常是位于弗吉尼亚州以外的个人和企业，但有足够的实体或经济实力在弗吉尼亚州建立联系。如果您作为州外经销商注册远程销售，您的账户将以12 开头。
弗吉尼亚州年销售总额超过 100, 000 美元或向弗吉尼亚州客户交易超过 200 或以上的远程卖家或在线零售商被视为州外经销商。了解有关远程卖家经济关系要求的更多信息。
您是否通过市场促进者的平台进行销售？您通常不需要对通过该平台进行的销售征收销售税。您可能仍需要注册才能在平台外收取自己的销售税。了解有关作为市场卖家的注册和收款要求的更多信息。
如何登记
作为州内或州外经销商在线注册销售税。如果您已经在我们这里注册，请登录您的企业在线服务帐户，添加销售税作为新的税种。
完成注册后，您将收到15位数的销售税账号和销售税登记证书（表格 ST- 4 ）。请务必保存两者。
您的证书必须在您的注册地点显著位置展示。如果您需要额外的或替换的副本，您可以通过您的企业在线服务帐户打印一份。如果您没有帐户，请在此处注册。您还可以拨打804 . 367 . 8037致电客户服务部获取副本。
申请选项
销售税必须以电子方式申报和缴纳。我们提供多种免费的在线选项。
弗吉尼亚税务企业在线服务账户
- 直接从您的银行账户付款
- 安排付款直至到期日
- 从一个地方管理其他帐户活动
- 如果您没有帐户，请在此注册
电子表格
- 无需登录
- 直接从您的银行账户付款
- 如果您需要修改退货，请使用此选项。
网页上传
- 如果您需要一次性提交多份文件或付款，则最适合
- 基于文件；接受电子表格和 zip 文件
- 按照截止日期安排退货
- 如果您的退货被接受或拒绝，会立即给您反馈
- 了解更多信息。
使用 ACH 信用卡付款
ACH Credit 可让您从您的银行账户向弗吉尼亚税务的银行账户付款。欲了解更多信息，请参阅我们的电子支付指南。
如果您无法以电子方式提交和支付，则必须提交电子提交豁免请求。
销售税到期日
您的申报频率（每月或每季度）取决于您的纳税义务。
每月申报表应于申报期结束后的下个月第20天提交（例如您 4 月份的退货截止日期为 5 月20 。)
季度申报截止日期：
| 申报期限 | 到期日 |
|---|---|
| 一月至三月 | 四月20 |
| 四月至六月 | 七月 20 |
| 七月至九月 | 十月20 |
| 十月至十二月 | 一月20 |
销售税罚款和利息
即使不欠税，您也需要每月或每季度（取决于您的申报频率）提交销售税申报表。
如果您未在到期日之前申报或缴纳税款，则每月将在所欠税款中加收6 % 的罚款。最高罚款为30 %。最低罚款为 $ 10 。即使没有欠税，逾期申报也将被处以最低10美元的罚款。
利息按联邦少付税率加上2 %计入税款，直至付清为止。
消费者商业使用税
消费者使用税适用于在购买时未支付弗吉尼亚州销售税或使用税的在弗吉尼亚州使用、消费或储存的有形物品。使用税是根据财产的成本价计算的，成本价是购买财产的总金额，包括作为购买一部分的任何服务（以金钱或其他方式估价），也包括卖方给予购买者或承租人的任何信用金额。
申报截止日期为申报期后月份的第20天。对于不欠税的期间，您无需申报。将应税项目纳入您的常规销售税申报表进行申报。
直接支付许可证
直接付款许可证通常颁发给在Commonwealth境内储存有形个人财产以供Virginia内外使用的制造商、承包商或矿山运营商。直接付款许可证允许符合条件的公司在购买商品时无需支付销售税或使用税。这些公司同意直接缴纳Virginia Tax应缴的税款，并分配地方税，这样任何县市都不会损失任何收入。符合《 弗吉尼亚州 法典》§.法典》 第 条58 。1 -624 可向税务专员申请许可证。
直接支付许可证持有人可以使用表格 ST-1 进行电子申报。您需要在在线表格的总一般销售额行中输入成本基础。